Investment ABC
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Veräußerungsgewinne
Bei Rückgabe von Anteilscheinen aus dem Betriebsvermögen ist die Differenz zwischen Anschaffungspreis/Buchwert und Veräußerungserlös steuerpflichtiges Einkommen.
Verkaufsprospekt
Das KAGG schreibt zwingend vor, dass dem Käufer von Investmentanteilen ein Verkaufsprospekt mit den Vertragsbedingungen des Investmentfonds zu übergeben ist.
Er enthält alle Angaben, die für die Beurteilung einer Anlage in Investmentfonds von wesentlicher Bedeutung sind. Hierzu gehören Angaben über Firma, Rechtsform, Sitz und Eigenkapital der Investment-Gesellschaft und der Depotbank sowie die gesetzlich geforderten Angaben der Vertragsbedingungen.
Der Verkaufsprospekt muss von der BaFin genehmigt werden
Er enthält alle Angaben, die für die Beurteilung einer Anlage in Investmentfonds von wesentlicher Bedeutung sind. Hierzu gehören Angaben über Firma, Rechtsform, Sitz und Eigenkapital der Investment-Gesellschaft und der Depotbank sowie die gesetzlich geforderten Angaben der Vertragsbedingungen.
Der Verkaufsprospekt muss von der BaFin genehmigt werden
Vermögensaufstellung
Liste der Wertpapiere und sonstiger Gegenstände des Fondsvermögens an einem bestimmten Stichtag. Eine solche Vermögensaufstellung enthält der Jahresbericht einer Investment-Gesellschaft.
Vermögenswirksame Leistungen
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldleistungen des Arbeitgebers, die aufgrund von Tarifverträgen, Betriebsvereinbarungen oder Einzelarbeitsverträgen zusätzlich zum Lohn oder Gehalt gezahlt werden.
In der Regel liegen diese Beträge zwischen 6,65 und 40,- Euro. Die VL werden vom Staat unter bestimmten Voraussetzungen zusätzlich mit einer Investmentsparprämie gefördert. Bis zu 400,- Euro werden dabei jährlich gefördert. Die Höhe der Sparzulage beträgt 20%, also maximal 80,- Euro.
Die Sparzulage wird auf Antrag vom Finanzamt jährlich nachträglich festgesetzt und nach Ablauf der vorgeschriebenen siebenjährigen Sperrfrist an die Fondsgesellschaft überwiesen und in Fondsanteilen angelegt.
Die LBB-INVEST bietet folgende Fonds für die Anlage der vermögenswirksamen Leistungen an:
In der Regel liegen diese Beträge zwischen 6,65 und 40,- Euro. Die VL werden vom Staat unter bestimmten Voraussetzungen zusätzlich mit einer Investmentsparprämie gefördert. Bis zu 400,- Euro werden dabei jährlich gefördert. Die Höhe der Sparzulage beträgt 20%, also maximal 80,- Euro.
Die Sparzulage wird auf Antrag vom Finanzamt jährlich nachträglich festgesetzt und nach Ablauf der vorgeschriebenen siebenjährigen Sperrfrist an die Fondsgesellschaft überwiesen und in Fondsanteilen angelegt.
Die LBB-INVEST bietet folgende Fonds für die Anlage der vermögenswirksamen Leistungen an:
- Deutschland-INVEST
- Europa-INVEST
- Best-INVEST 100
- LINGOHR-SYSTEMATIC-LBB-INVEST
Verwaltungsvergütung
Die Kapitalanlagegesellschaft erhält für ihre Portfoliomanagement- und Verwaltungsleistung einen festgelegten Prozentsatz des Fondsvermögens als Verwaltungsgebühr.
Volatilität
Die Volatilität kennzeichnet das Risiko eines Fonds. Sie ist ein Maß für die Schwankungen eines Kursverlaufs, da sie angibt, in welcher Bandbreite um einen gewissen Trend sich der tatsächliche Kurs in der Vergangenheit bewegt hat.
Je höher die Volatilität, als umso risikoreicher gilt ein Fonds.
Je höher die Volatilität, als umso risikoreicher gilt ein Fonds.
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